審計委員會年度工作重點及運作情形
年度工作重點：
- 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度
- 內部控制制度有效性之考核
- 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序
- 涉及董事自身利害關係之事項
- 重大之資產或衍生性商品交易
- 重大之資金貸與、背書或提供保證
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券
- 簽證會計師之委任、解任或報酬
- 財務、會計或內部稽核主管之任免
- 年度財務報告及半年度財務報告
- 其他公司或主管機關規定之重大事項
運作情形：
一、114 年度審計委員會開會 4 次【A】，委員出席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數【B】 | 委託出席次數 | 實際出席率(％)【B/A】(註) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 獨立董事 (召集人) | 陳金川 | 3 | 1 | 75% | 112.5.24 董事全面改選，推舉陳金川獨董為本屆召集人 |
| 獨立董事 | 籃文德 | 4 | 0 | 100% | |
| 獨立董事 | 梁金章 | 4 | 0 | 100% |
二、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：
(一) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項：
| 董事會日期 | 審計委員會期別(屆次) | 議案內容 | 審計委員會決議結果 | 公司對審計委員會之意見處理 |
|---|---|---|---|---|
| 114.03.05 | 114.03.05 (2-7) | 1. 113 年度營業報告書及財務報表案。 2. 114 年度營運計劃及 114 年度預算案。 3. 113 年度盈餘分配案。 4. 本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估暨委任、報酬案。 5. 113 年度內部控制制度自行評估報告及內部控制制度聲明書案。 6. 修訂本公司「薪工循環」案。 |
無異議照案通過。 | 全體出席董事同意照案通過。 |
| 114.05.08 | 114.05.08 (2-8) | 1. 第一季合併財務報告案。 | 無異議照案通過。 | 全體出席董事同意照案通過。 |
| 114.08.07 | 114.08.07 (2-9) | 1. 第二季合併財務報告案。 2. 修訂本公司「核決權限辦法」案。 |
無異議照案通過。 | 全體出席董事同意照案通過。 |
| 114.11.12 | 114.11.12 (2-10) | 1. 第三季合併財務報告案。 2. 本公司之簽證會計師異動案。 3. 本公司簽證異動會計師之獨立性及適任性評估 |
無異議照案通過。 | 全體出席董事同意照案通過。 |
(二) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。
三、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利害迴避原因以及參與表決情形：無。
獨立董事與內部稽核及會計師溝通情形
- 本公司稽核主管定期每月提交稽核報告及追蹤報告予獨立董事之外，每季召開審計委員會時，並向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與追蹤情形之說明。
- 本公司每季召開董事會，獨立董事及稽核主管皆參加董事會，稽核主管皆列席報告內部稽核業務情形。
- 稽核主管及會計師與獨立董事若有議題討論，視需要直接相互聯繫，溝通管道良好。獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要如下：
| 內部稽核主管列席會議及日期 | 溝通事項 | 處理執行結果 |
|---|---|---|
| 114.03.05 審計委員會 | 1. 113 年 10-12 月內部稽核業務情形。 2. 113 年度內部控制制度聲明書。 |
1. 審計委員會報告後並呈送董事會報告。 2. 審議通過後提報董事會。 |
| 114.05.08 審計委員會 | 1. 114 年 1-3 月內部稽核業務情形。 | 1. 審計委員會報告後並呈送董事會報告。 |
| 114.08.07 審計委員會 | 1. 114 年 4-6 月內部稽核業務情形。 | 1. 審計委員會報告後並呈送董事會報告。 |
| 114.11.12 審計委員會 | 1. 114 年 7-9 月內部稽核業務情形。 | 1. 審計委員會報告後並呈送董事會報告。 |
