一、訂定誠信經營政策及方案

（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並

於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政

策之承諾？

（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期

分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之

營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且

至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條

第二項各款行為之防範措施？

（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程

序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實

執行，並定期檢討修正前揭方案？

V

V

V

（一）本公司已於111年11月8日董事會中訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，將相關誠信經營政策予以明文化及制度化。以及透過員工教育訓練積極宣導，落實執行並將辦法揭露於公司網站。

（二）本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指

　　　南」和「道德行為準則」，另針對營業範

圍內較高不誠信行為，如行賄、收賄等行

為，若有該事項發生本公司將予以免職，

並針對相關事項之法律責任提出告訴。

（三）本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指

　　　南」，制度內容中包含防範不誠信行為之禁止、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，並透過內部控制運作、例行性稽核等方式，以降低各類型不誠信行為之風險。

無重大差異。

二、落實誠信經營

（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？

（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專

責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其

誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行

情形？

（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制

度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信

行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據

以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託

會計師執行查核？

（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

V

V

V

V

V

（一）本公司要求員工避免與第三方有不正當之往來關係，董事長亦會在各種場合揭示此政策，以促使作業單位確實落實於各項交易中。

（二）本公司董事長室為推動企業誠信經營專責

　　　單位，進行相關作業、監督執行及檢討執

　　　行情形。

（三）已制定「董事會議事規範」明訂利益衝突與迴避條款，也要求員工遇有利益衝突時，應即時採取迴避措施。

（四）本公司己建立有效的會計制度、內部控

制制度，並由內部稽核單位依照「公開

發行公司內控制度處理準則」之規定查

核。

（五）本公司不定期為員工安排內、外訓練課程，如有與誠信經營相關課程，會視情況安排相關人員參與。

無重大差異。

三、公司檢舉制度之運作情形

（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？

（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機

制？

（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？

V

V

V

（一）本公司設有內部申訴管道，員工可針對

所發現違反公司誠信經營之情事進行申

訴，根據員工績效考核給與明確之獎懲。

（二）本公司對於申訴案件均進行保密，惟尚

未明訂檢舉事項之調查標準作業程序。

（三）本公司均保密檢舉人，不因此遭受不當

處置且不公平對待之情事。

無重大差異

四、加強資訊揭露

（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？

V

本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」並揭露於公司網站。公司履行誠信經營情形揭露於年報，並可於公開資訊觀測站供社會大眾瀏覽。

無重大差異

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：

本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」並揭露於公司網站。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：

本公司的寶貴價值「誠信、無私、正直」，董事會及管理階層在對內外揭示時，均以此作為營運政策之基礎，並訂有「道德行為準則」、「工作規則」、「防範內線交易之管理作業辦法」、「誠信經營作業程序及行為指南」，督促員工在執行職務時落實公司政策與遵守法令之規定。